Фото: Paul Macallan / UnsplashНалоги фрилансеру за рубежом 2026: Грузия 1% ИП (до $187k), нерезидент РФ НДФЛ 30%, DTT
Переехал и работаешь удаленно — надо разобраться с налогами. Главный вопрос: где ты налоговый резидент. 183+ дней в стране = резидент там. РФ нерезидент = НДФЛ 30% (если платит российский заказчик). Грузия: ИП 1% на оборот до 500k GEL ($187k) — популярнейшее решение.
Хотите сразу прикинуть бюджет? Калькулятор стоимости жизни считает по реальным ценам.
Смотреть ценыГрузинское ИП (самое популярное решение)
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Регистрация | 1 день; онлайн через Revenue Service |
| Налог на оборот | 1% (Малый бизнес; до 500k GEL = $187k/год) |
| НДС | Не регистрируешься (если оборот < 100k GEL) |
| НДФЛ | 20% (если превысил малый бизнес) |
| Банк | BOG; TBC (1-2 ч; счет + карта) |
| Condition | Должен жить 183+ дней в Грузии в году |
Фетхие · Фото: Hilmi Can Taşkıran / Unsplash
Схемы по ситуациям
| Ситуация | Решение |
|---|---|
| Живешь в Грузии 183+ дней | Грузинское ИП; 1%; BOG/TBC |
| Живешь в Армении | ИП Армения 5%; Ameriabank |
| Живешь в EU (Германия) | Freiberufler (самозанятый) + Steuerberater |
| Живешь везде < 183 дней | Грузинское ИП (налоговое резидентство!) |
| Российский заказчик; ты нерезидент РФ | НДФЛ 30% (если ИП РФ); лучше иностранная структура |
Что делать с российским ИП при переезде
Полный отчёт по городу — от 19 ₽
Реальные цены · Калькулятор бюджета · Виза · Гайд — единоразовая оплата.
- ИП в РФ не теряет статус автоматически (продолжает работать)
- НО: если нерезидент + деньги от иностранных клиентов на ИП РФ = валютные ограничения; отчетность усложняется
- Решение многих: закрыть ИП РФ + открыть структуру в Грузии/Армении
- Закрытие ИП РФ: через Госуслуги онлайн + уведомить о закрытии счетов за рубежом (если был)
Белград · Фото: Ljubomir Žarković / Unsplash
Двойное налогообложение
- DTT (Double Tax Treaty): если Россия имеет соглашение со страной проживания = платишь налог в одной стране
- РФ имеет DTT с Грузией: уплаченный налог в Грузии зачитывается в РФ (если ты ещё резидент РФ)
- Главное: определись с налоговым резидентством и не пытайся платить налоги нигде
Итого
Налоги фрилансер за рубежом 2026: 183+ дней = резидент там; Грузия ИП 1% (самое популярное; до $187k; BOG за 1-2ч); нерезидент РФ = НДФЛ 30% (если российский клиент + ИП РФ); DTT Россия-Грузия (один налог); Армения ИП 5% (без ВНЖ счет!); EU Freiberufler (Steuerberater $100-200/мес = необходим); уведомить ФНС о счетах за рубежом (если ещё резидент РФ); не платить нигде = красный флаг для аудита.
