Фото: Chander Mohan / UnsplashНалоги экспата из России 2026
Переезд меняет не только адрес, но и налоговый статус. Многие переезжающие не знают, что через 183 дня за рубежом начинают платить 30% НДФЛ в России. Разбираем полностью.
Хотите сразу прикинуть бюджет? Калькулятор стоимости жизни считает по реальным ценам.
Смотреть ценыНалоговый резидент России: условие
| Параметр | Детали |
|---|---|
| Условие резидентства | 183+ дня в РФ в календарном году |
| Налог для резидента | 13% (до 5 млн руб.); 15% сверх |
| Налог для нерезидента | 30% со всех российских доходов |
| Когда теряешь резидентство | Если провёл < 183 дней в России |
| Год переезда | Можно сохранить резидентство если уехал после июля |
| Как подтвердить | ФНС выдаёт сертификат резидентства |
Что меняется при потере резидентства РФ
| Доход | Резидент | Нерезидент |
|---|---|---|
| Зарплата от российской компании | 13% | 30% |
| Дивиденды от российских компаний | 13% | 15% |
| Продажа недвижимости в РФ (< 5 лет) | 13% | 30% |
| Аренда недвижимости в РФ | 13% | 30% |
| Доход от иностранного источника | 13% | 0% (не подаётся) |
Ларнака · Фото: Jean Papillon / Unsplash
Соглашения об избежании двойного налогообложения
| Страна | Статус СИДН |
|---|---|
| Кипр | Было СИДН; Россия денонсировала в 2020 |
| Нидерланды | Россия денонсировала в 2021 |
| Грузия | СИДН действует |
| Армения | СИДН действует |
| Казахстан | СИДН действует |
| ОАЭ | СИДН действует; нет ПН в ОАЭ = нет налога вообще |
| Таиланд | СИДН действует |
| Сербия | СИДН действует |
Шарджа · Фото: Ainur Kamaev / Unsplash
Самозанятый за рубежом: НПД 2026
Полный отчёт по городу — от 19 ₽
Реальные цены · Калькулятор бюджета · Виза · Гайд — единоразовая оплата.
| Параметр | Детали |
|---|---|
| НПД (самозанятость) | 4%/6%; работает пока есть прописка в РФ |
| Потеря статуса | При смене адреса на иностранный |
| Реальность | Многие сохраняют прописку в РФ и платят НПД |
| Риск | ФНС может снять статус при длительном нахождении за рубежом |
| Рекомендация | Консультация с налоговым юристом |
Сценарии: что платить
| Сценарий | Что происходит |
|---|---|
| Удалённая работа на рос. компанию | 30% НДФЛ если нерезидент; компания удержит |
| Удалённая работа на ИП в РФ | ИП-нерезидент: риски; лучше закрыть |
| Самозанятый от рос. клиентов | НПД 4-6% пока официально в РФ |
| Работа на иностранную компанию | Платишь в стране проживания; РФ — нет |
| Фриланс в ОАЭ | 0% (если живёшь 183+ дней в ОАЭ) |
| Рента квартиры в РФ при жизни за рубежом | 30% нерезидент; многие не платят — риск |
Ванкувер · Фото: Anthony Maw / Unsplash
Как легально минимизировать
| Стратегия | Как работает |
|---|---|
| Переезд в страну СИДН с РФ | Платишь в новой стране; зачёт в РФ |
| ОАЭ + договор об избежании | 0% налогов вообще (нет подоходного в ОАЭ) |
| Грузинский ИП-виртуальный | 1% Virtual Zone при работе с иностранными клиентами |
| Закрыть рос. ИП; открыть за рубежом | Чистая история |
| Стать налоговым резидентом другой страны | Главное — документировать |
Важные сроки
| Событие | Срок |
|---|---|
| Подача 3-НДФЛ | До 30 апреля следующего года |
| Уведомление об иностранных счётах | 1 июня следующего года |
| Уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК) | 20 марта |
| Открытие счёта за рубежом | Нужно уведомить ФНС в течение 30 дней |
