Фото: Godwin Bephin / UnsplashНалоги в ОАЭ для фрилансеров и релокантов 2026: 0% и когда всё же платить
ОАЭ регулярно называют «страной без налогов», и для физических лиц это действительно так — личный подоходный налог в стране составляет 0%, без исключений по резидентству или источнику дохода. Но с 2023 года действует корпоративный налог на прибыль компаний, и для фрилансеров, зарегистрировавших фриланс-лицензию через RAKEZ в Рас-эль-Хайме или аналогичную структуру в другом эмирате, важно понимать, когда именно этот налог применяется к их деятельности.
У нас уже есть реальные цены на аренду, еду и транспорт для города Рас-эль-Хайма — не усреднённые с потолка.
Смотреть Рас-эль-ХаймаЛичный подоходный налог: 0% без исключений
В ОАЭ нет подоходного налога на зарплату, дивиденды или личный доход физических лиц — ни для граждан, ни для резидентов-иностранцев. Это касается любого источника дохода и любого уровня заработка, без прогрессивной шкалы или порогов освобождения — сама концепция личного подоходного налога в стране отсутствует.
Корпоративный налог: 9% свыше 375 000 AED в год
С 2023 года в ОАЭ действует корпоративный налог 9% на прибыль компании, превышающую 375 000 AED (примерно 1,15 млн ₽) в год. Прибыль до этого порога облагается по ставке 0%. Это касается компаний, зарегистрированных в материковой части ОАЭ и в большинстве свободных экономических зон, включая RAKEZ, — но с важным исключением для небольших фризоновых структур.
Дубай · Фото: Darcey Beau / Unsplash
Qualifying Free Zone Person: льгота для фризоновых компаний
Компании, зарегистрированные во фризонах (включая RAKEZ в Рас-эль-Хайме) и соответствующие статусу Qualifying Free Zone Person, могут применять ставку 0% к «квалифицируемому доходу» даже при обороте выше стандартного порога — при условии соблюдения ряда требований к структуре бизнеса, характеру дохода и месту его получения. Для небольших фризоновых стартапов и фриланс-лицензий на старте бизнеса это часто означает, что фактическая корпоративная налоговая нагрузка остается нулевой — но при росте оборота и усложнении структуры дохода стоит уточнить у местного бухгалтера, попадает ли конкретная компания под этот статус.
<!-- Явный контекстный CTA -->Точная смета жизни и стартовые расходы на лицензию RAKEZ для Рас-эль-Хаймы — в калькуляторе Рас-эль-Хаймы: пакет «Расходы» (199 ₽), разовый платеж без подписки.
Шарджа · Фото: Eslam Tawakol / Unsplash
Что это значит для фрилансера с лицензией RAKEZ
Фрилансер, зарегистрировавший лицензию в RAKEZ (пакеты от 6 000 AED, около 185 000 ₽) и получивший на ее основе резидентскую визу, в большинстве случаев на старте бизнеса не платит ни личный подоходный налог (его нет в принципе), ни корпоративный налог (благодаря нулевому порогу до 375 000 AED и льготному статусу для квалифицируемых фризоновых структур). По мере роста дохода и усложнения структуры деятельности стоит регулярно пересматривать налоговый статус вместе с бухгалтером, а не полагаться на первоначальные расчеты бессрочно.
НДС: отдельный, но не всегда применимый налог
В ОАЭ действует НДС в размере 5% на большинство товаров и услуг — компании с оборотом выше установленного порога обязаны регистрироваться в качестве плательщиков НДС и включать его в стоимость своих услуг. Для небольших фриланс-структур с оборотом ниже порога регистрации НДС может не применяться вообще — конкретный порог и обязательность регистрации стоит уточнять индивидуально.
Абу-Даби · Фото: Yash Jain / Unsplash
Типичные ошибки
Полный отчёт по Рас-эль-Хайма — от 149 ₽
Реальные цены · Калькулятор бюджета · Виза · Гайд — единоразовая оплата.
Считают, что в ОАЭ вообще нет никаких налогов. Личный подоходный налог действительно нулевой, но корпоративный налог 9% и НДС 5% существуют и могут применяться в зависимости от структуры и оборота бизнеса.
Не подтверждают статус Qualifying Free Zone Person. Льгота не применяется автоматически — нужно соответствовать установленным требованиям и правильно оформить статус.
Не пересматривают налоговую ситуацию при росте оборота. То, что работало на старте бизнеса при небольшом доходе, может измениться при превышении пороговых значений.
FAQ
Нужно ли платить личный подоходный налог в ОАЭ? Нет, в стране нет личного подоходного налога ни для граждан, ни для иностранных резидентов, независимо от источника и размера дохода.
Когда возникает корпоративный налог в ОАЭ? При прибыли компании свыше 375 000 AED в год ставка составляет 9%, если компания не соответствует льготному статусу Qualifying Free Zone Person.
Что такое Qualifying Free Zone Person? Статус для фризоновых компаний (включая RAKEZ), позволяющий применять ставку 0% к квалифицируемому доходу даже при обороте выше стандартного порога, при соблюдении установленных требований.
Нужно ли фрилансеру с лицензией RAKEZ регистрироваться как плательщик НДС? Только при обороте выше установленного порога регистрации — для небольших структур НДС может не применяться вообще.
Меняется ли налоговая ситуация при росте дохода фрилансера? Да, стоит регулярно пересматривать статус вместе с бухгалтером — льготы для небольших структур не действуют бессрочно при значительном росте оборота.
Одинаковые ли налоговые правила в Дубае и Рас-эль-Хайме? Да, корпоративный налог, НДС и отсутствие личного подоходного налога действуют по всей стране одинаково — разница между эмиратами в стоимости жизни и регистрации, а не в налоговых ставках.
Нужен ли бухгалтер для ведения фризоновой компании в ОАЭ? Рекомендуется, особенно для подтверждения статуса Qualifying Free Zone Person и отслеживания порогов по корпоративному налогу и НДС.
Полная смета переезда и жизни в Рас-эль-Хайме — в калькуляторе Рас-эль-Хаймы или сразу обзор ОАЭ за 149 ₽ — разовый платеж, без подписки, доступ остается навсегда.