Фото: Dmitry Ant / UnsplashНалоговая декларация 3-НДФЛ из-за рубежа
Многие эмигранты забывают про российские налоги. Разбираем кому нужно подавать и как это сделать удалённо.
Хотите сразу прикинуть бюджет? Калькулятор стоимости жизни считает по реальным ценам.
Смотреть ценыКто обязан подавать 3-НДФЛ
Нерезидент РФ (>183 дней за рубежом в году) должен подавать, если:
- Сдавали квартиру в аренду в РФ (30% НДФЛ для нерезидента)
- Продали имущество в РФ раньше минимального срока (30% НДФЛ)
- Получали дивиденды от российских компаний (не удержанные)
- Получали другие доходы от российских источников, не удержанные налоговым агентом
Кто НЕ обязан
- Штатный сотрудник: работодатель (налоговый агент) уже удержал НДФЛ → декларация не нужна
- Нерезидент с доходами ТОЛЬКО от иностранных источников (работа за рубежом, иностранный работодатель) → НДФЛ РФ = 0% (с 2023), декларация не нужна
Батуми · Фото: Max / Unsplash
Как подать 3-НДФЛ из-за рубежа
Способ 1: Личный кабинет ФНС (рекомендуется)
lk2.nalog.ru
Требования:
- Аккаунт Госуслуг (ЕСИА)
- Подпись: УКЭП или бесплатная НЭП (выдаётся в самом ЛК ФНС)
Шаги:
- Зайти на lk2.nalog.ru через браузер
- Авторизоваться через Госуслуги
- «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3-НДФЛ»
- Заполнить через веб-форму
- Подписать НЭП (бесплатно, прямо в ЛК) или УКЭП
- Отправить
Или программа «Декларация 2025»:
- Скачать .exe с сайта ФНС (работает на Windows)
- Заполнить офлайн → загрузить через ЛК
Способ 2: Доверенное лицо в РФ
- Оформить нотариальную доверенность (через консульство) на доверенное лицо
- Доверенное лицо подаёт декларацию в налоговую лично
Способ 3: Заказное письмо
- Заполнить декларацию и отправить заказным письмом в ИФНС по месту последней регистрации в РФ
Сроки
Полный отчёт по городу — от 19 ₽
Реальные цены · Калькулятор бюджета · Виза · Гайд — единоразовая оплата.
| Действие | Срок |
|---|---|
| Подача декларации за 2025 год | 30 апреля 2026 |
| Уплата налога | 15 июля 2026 |
Брюссель · Фото: Jonathan Ricci / Unsplash
Штрафы
| Нарушение | Штраф |
|---|---|
| Непредставление декларации | 5%/мес от суммы налога, макс 30%, мин ₽1 000 |
| Неуплата налога | 20% от суммы |
| Умышленная неуплата | 40% от суммы |
Важно: если налог к уплате = 0 (нет доходов от РФ или все удержаны агентом) → декларацию подавать не нужно, штраф не применяется.
Малага · Фото: David Becker / Unsplash
Как заплатить налог из-за рубежа
| Способ | Как |
|---|---|
| ЛК ФНС (Единый налоговый счёт) | Банковская карта РФ онлайн |
| Международный перевод на ЕНС | Реквизиты в ЛК ФНС, SWIFT → ФНС |
| Доверенное лицо | Оплачивает через ваш счёт в РФ |
| Наличные при приезде | В банкомате/банке в РФ |
Пример расчёта налога (аренда квартиры)
Сдаёте квартиру в Москве за ₽45 000/мес как нерезидент:
| Параметр | Значение |
|---|---|
| Годовой доход | ₽45 000 × 12 = ₽540 000 |
| НДФЛ (30% нерезидент) | ₽162 000 |
| Или: самозанятый (НПД, если остаётесь резидентом первый год) | ₽21 600 (4%) |
Разница: ₽140 000 в год. При возможности — оставайтесь налоговым резидентом РФ в первый год переезда (183+ дней в РФ) или используйте НПД.
Итого
Налоговая декларация 3-НДФЛ из-за рубежа 2026: обязаны подавать нерезиденты с доходами от РФ (аренда 30%, продажа имущества 30%, дивиденды); не обязаны — нерезиденты с доходами только из иностранных источников (0% НДФЛ); как подать: ЛК ФНС (lk2.nalog.ru, НЭП бесплатно) или доверенное лицо или письмо; срок: 30 апреля + уплата 15 июля; штраф: 5%/мес непредставления + 20% неуплаты; оплата: ЕНС через ЛК ФНС с иностранной карты (если принимает) или через доверенное лицо.
