Фрилансер за рубежом: всё о налогах, деньгах и клиентах

Переезд как фрилансер — особая ситуация. Нет работодателя, который всё организует. Разберём каждый аспект.

Где платить налоги после переезда

Главное правило: налоги платятся в стране налогового резидентства.

Налоговый резидент = тот, кто провёл 183+ дней в стране за год.

Пример:

• Переехали в Грузию в марте 2026 года
• К декабрю провели там 250+ дней
• 2026 год → налоговый резидент Грузии → платите 1% (ИП) или 20% НДФЛ по грузинским правилам
• Россия → больше не ваш налоговый резидент (если провели там <183 дней)

Сложность: некоторые страны (включая Россию) облагают резидентов на мировой доход даже после отъезда (до официального снятия с учёта). Уточняйте у налогового консультанта.

Для россиян: с 2023 года ставка НДФЛ для нерезидентов в России = 30% (vs 13% для резидентов). Если остались доходы из России (аренда, дивиденды) — важно.

Страны с выгодными условиями для фрилансеров

*NHR в Португалии - с 2024 реформа, уточняйте актуальные условия.

Цюрих · Фото: Henrique Ferreira / Unsplash

Как получать деньги от иностранных клиентов

Wise (TransferWise)

Рекомендация #1 для большинства фрилансеров.

• Мультивалютный счёт (USD, EUR, GBP, и ещё 40+ валют)
• Виртуальные реквизиты в каждой валюте
• Перевод между валютами по рыночному курсу (минус ~0.4–0.7%)
• Дебетовая карта (Wise Mastercard)
• Работает для большинства стран

Ограничение: россиянам с 2022 открытие затруднено. Некоторые открывают через страну нового проживания.

Payoneer

• Популярен для Upwork, Fiverr, Amazon Sellers
• Виртуальный US/EU банковский счёт
• Вывод на местную карту
• Стоимость: $29.99/год (при обороте >$2 000/год — бесплатно)

Revolut

• Мультивалютный аккаунт, обмен без комиссии (в лимитах плана)
• Работает в 30+ странах
• Криптовалюта встроена
• Business-аккаунт для юрлиц

SWIFT-переводы на местный счёт

• Прямой перевод от клиента на ваш банковский счёт за рубежом
• Сроки: 2–5 рабочих дней
• Комиссия: $15–50 за перевод (у банка-отправителя + банка-получателя)

Договоры с иностранными клиентами

Обязательно нужен контракт. Без него — нет правовой защиты.

Что должно быть:

• Стороны (вы как ИП/физлицо и клиент)
• Описание услуг
• Сумма и валюта
• Сроки оплаты
• Применимое право (обычно право страны клиента или нейтральное)

Простые варианты:

• Bonsai (шаблоны для фрилансеров)
• AND.CO by Fiverr
• Простой договор на английском (можно составить самому для небольших сумм)

Upwork/Fiverr: их платформа закрывает вопрос договора. Но комиссия 10–20%.

Нужно ли регистрировать ИП/компанию

Зависит от страны проживания:

Грузия: рекомендуется ИП малый бизнес (1%). Без него — 20% НДФЛ как физлицо.

ОАЭ: при работе удалённо на иностранных клиентов — формально нужна лицензия. Но многие nomads работают без неё.

Болгария: регистрация ET или ЕООД (ООО).

Без регистрации: во многих EU-странах работа как фрилансер без регистрации — серая зона. Лучше уточнять у местного юриста.

Неаполь · Фото: Fabio Fistarol / Unsplash

Upwork и Fiverr: всё ещё работают

Upwork:

• Крупнейшая платформа для фрилансеров
• Комиссия: 10% (с 2023, была ранее от 20%)
• Вывод: Payoneer, Wise, SWIFT
• Паспорт россиянина — принимается (в 2024)

Fiverr:

• Для услуг с фиксированной ценой (gig economy)
• Комиссия Fiverr: 20%
• Вывод: Payoneer, PayPal (если доступен), банк

Топтал, Turing, Arc.dev: платформы для Senior-специалистов. Строгий отбор (10% acceptance rate на Топтал), но ставки $60–150/час.

Инвойсы и учёт

Кому нужны инвойсы:

• Клиент-компания (Европа, US) — практически всегда просит invoice
• Физлицо — обычно не нужен

Что в инвойсе:

• Ваши данные (имя, адрес, ИП/номер регистрации если есть)
• Данные клиента
• Описание услуги
• Сумма, валюта, НДС (если применимо)
• Номер счёта, дата, срок оплаты (net 15, net 30)

Бесплатные сервисы: Wave, Invoice Ninja, Zoho Invoice.

Дублин · Фото: Rubina Ajdary / Unsplash

НДС и VAT

EU-клиент:

• Если у клиента есть VAT-номер → reverse charge (вы не добавляете НДС)
• Если у клиента нет VAT-номера (частное лицо) → зависит от вашего налогового статуса

Если вы зарегистрированы как плательщик VAT в стране проживания: нужно добавлять НДС на услуги EU-клиентам в некоторых случаях.

Тема сложная — уточняйте у бухгалтера в вашей стране проживания.

Практические советы

1. Wise/Payoneer — открыть сразу после переезда
2. Местный банк — для местных расходов
3. Налоговый консультант — хотя бы 1 раз разобраться с ситуацией
4. Учёт доходов — spreadsheet или Wave (бесплатно)
5. Регулярное снятие/перевод — не держите все деньги в одном месте

Итого

Фрилансер за рубежом платит налоги в стране 183+ дней. Лучшие варианты: Грузия (1%), ОАЭ (0%), Болгария/Сербия (10%). Получать деньги: Wise, Payoneer, SWIFT. Платформы: Upwork (10%), Fiverr (20%), Топтал (elite). Контракт обязателен. Инвойс нужен при работе с компаниями.