Фото: Jonathan Ricci / UnsplashНалоговая оптимизация при переезде — законная и важная тема. Что можно вернуть и как не платить дважды.
Хотите сразу прикинуть бюджет? Калькулятор стоимости жизни считает по реальным ценам.
Смотреть ценыДвойное налогообложение: основы
Россия заключила соглашения об избежании двойного налогообложения (СИДН) с большинством стран мира. По этим соглашениям вы НЕ должны платить налог дважды.
Как это работает:
- Вы налоговый резидент Германии → платите налог в Германии
- В Россию сообщаете о смене резидентства → российский налог не платите (если это предусмотрено СИДН)
Каир · Фото: Spencer Davis / Unsplash
Специальные налоговые режимы за рубежом
30%-Ruling (Нидерланды)
Если вы иностранный специалист в Нидерландах с зарплатой от €46 000/год:
- 30% зарплаты выплачивается без налога
- Срок: до 5 лет
- Выгода: снижение эффективной ставки с ~52% до ~36%
NHR (Non-Habitual Resident, Португалия)
- Первые 10 лет проживания в Португалии
- Большинство иностранных доходов: 0% или 10% (с 2024)
- Пенсии из-за рубежа: 10% (было 0%)
- Фрилансеры и удалённые сотрудники: 20% фиксированная ставка
Forfait Fiscal (Швейцария)
Для состоятельных нерезидентов — налог не на доход, а на оценочные расходы.
Полный отчёт по городу — от 19 ₽
Реальные цены · Калькулятор бюджета · Виза · Гайд — единоразовая оплата.
FlatTax (Италия)
- Единый налог €100 000/год — независимо от размера иностранного дохода
- Для HNWI (high net worth individuals)
Ванкувер · Фото: Anthony Maw / Unsplash
Россия: потеря налогового резидентства
При проживании за рубежом более 183 дней в году:
- Вы теряете статус налогового резидента РФ
- Ставка НДФЛ для нерезидентов: 30% (на российские источники дохода)
- Если доходов из России нет → налоговых обязательств практически нет
Важно: сообщить об открытии иностранных счетов в ФНС (если ещё резидент).
Самозанятые и ИП за рубежом: что проверить
- НПД (самозанятый) в России: может применять только резидент РФ (фактически)
- ИП на УСН: потеря резидентства → риск доначислений
- Решение: закрыть российское ИП, открыть в стране проживания (Грузия VZ, Эстония OÜ)
Полезные статьи:
